В данной статье будет кратко рассмотрены основные компоненты преднастроенного решения Hyperion Capital Asset Planning (версия 11.1.2.3).

Основные цели и задачи решения

Планирование капитальных затрат и инвестиционных программ:

• Планирование капитальных затрат (CAPEX) вплоть до каждого ОС, инвестиционной программы и проекта;
• Планирование амортизации, налогов, движения материалов и финансов по объектам капитальных затрат;
• Снижение цикла бюджетного процесса;
• Оптимизация использования капитала;
• Повышение эффективности использования активов и инвестиций;
• Снижение величины незапланированных расходов;
• Повышение доходности инвестиционных программ;
• Сокращение потребности в оборотном капитале за счет повышения точности планов и отдачи от инвестиций;
• Сокращение потребности в оборотном капитале за счет повышения эффективности использования ресурсов;
• Сокращение стоимости капитала путем точного планирования движения активов и капитальных расходов с ними связанных.

Терминология Capex planning

Классификация активов в рамках решения Hyperion Capital Asset Planning

• Major Assets — Крупные активы;
• Minor Assets — Небольшие активы;
• Leased Assets (New or Existing) – Активы, привлеченные на лизинговой основе;
• Owned Assets (New or Existing) – Активы, находящиеся в собственности компании;
• CIP (contribution-in-process) Assets – Активы в стадии незавершенного строительства;
• Intangible Assets – Нематериальные активы;
• Tangible Assets – Материальные активы.

Каждому типу актива соответствует свой набор атрибутов.

Тип лизинга

• Operating Lease (Оперативный лизинг) — Similar to rental agreements, operating leases are for short durations. The lessor, who retains exposure to the risks and benefits of ownership, generally covers the maintenance, insurance, and repair costs of the asset.
• Capitalized Lease (Капитализированный лизинг) — Leases that last for almost the life of the asset and where the asset is worthless after the lease period. The lessee effectively assumes all the risks and benefits of ownership, including maintenance, repairs, insurance, and obsolescence. The lessor’s role is primarily to provide financing for the asset. At termination, the asset is usually transferred to the lessee for a specified sum, which is similar to buying an asset in installments over time.

Методы начисления амортизации (МА и НМА)

Сокращения:
1) МА — материальный актив;
2) НМА — нематериальный актив.

Depreciation Method — Метод начисления амортизации МА:

• No Depreciation – Без амортизации;
• SLN (Straight Line Depreciation) — Линейная амортизация;
• SYD (Sum of the Year’s Digits) — Метод суммы чисел, кумулятивный метод, метод ускоренной амортизации;
• DB (Declining Balance) Year — Метод уменьшаемого остатка;
• DB (Declining Balance) Period — Метод уменьшаемого остатка.

Depreciation Convention — Соглашение об амортизации МА:

• Prorate Begin Period — Пропорциональная доля на начало периода;
• Prorate Actual Date — Пропорциональная доля на фактическую дату;
• Mid Period — Среднесрочный период.

Amortization Method — Метод начисления амортизации НМА:

• Finite – Ограниченный полезный срок службы НМА;
• Indefinite Lived – Неопределенный полезный срок службы НМА.

Единицы измерения для оборудования (Standard Rates for Equipment)

Unit of Measure — Единица измерения

• Hours — Часы;
• Square Feet – Квадратные футы;
• Each – Обе единицы измерения.

Виды заявок на новые активы

• Asset Request
• Asset Request for Project

Т.е. активы относятся либо на cost center, либо на проект (в Hyperion Planning есть еще преднастроенное решение для проектной деятельности).

Операции над существующими активами (Existing Assets)

Операции над активами – это выполнение тех или иных действий бизнес-правилами над данными или атрибутами активов.

Перевод действий:

• Transfer – Перемещение;
• Calculate – Вычисление;
• Impair – Обесценивание;
• Retire — Выбытие (списание);
• Calculate Intangible – Вычислить нематериальный актив.

Операции над новыми активами (New Assets)

Операции над активами – это выполнение тех или иных действий бизнес-правилами над данными или атрибутами активов.

Перевод действий:

• Remove – Удалить;
• Reconcile – Согласовать;
• Calculate – Вычислить;
• Change Asset Requisition Status – Изменить статус заявки по активу.

Состояния активов

• New — Новый;
• Active — Активный;
• Retired — Списан;
• Sold — Продан;
• Transferred — Перенесен;
• UnderConstruction — В процессе строительства;
• Completed – Завершен;
• Delete — Удален.

Asset assignment — назначение актива

Asset assignments – отнесение актива на центр затрат (cost center).

Операции, выполняемые над Asset assignments:

• Add Asset Assignment-Capital;
• Add Asset Assignment-Contract;
• Add Asset Assignment-Indirect;
• Change Asset Assignment;
• Remove Asset Assignment.

Анализ «What-If»

Анализ «What If» основан на измерении Version. У измерения есть следующая иерархия:

• What If
  • WhatIf-FirstItr — Первая итерация
  • WhatIf-SecondItr — Вторая итерация

Классификация рассчитываемых расходов в модуле CAPEX PLANNING

• Depreciation and Amortization;
• Asset-related expenses (Taxes, Insurance, Repairs and Maintenance).

Бизнес-процессы

Схема бизнес-процессов

Ниже приведена приблизительная схема бизнес-процессов преднастроенного приложения Hyperion Capital Asset Planning:

Бизнес-процессы, распределенные по функциональным подразделениям

Бизнес-процессы с системной точки зрения

Управление бизнес-процессами

Категории задач

Этапы бюджетного процесса

Последовательность настройки и работы с приложением

• Шаг 1. Setting Capital Assumptions (Настройка глобальных предположений).
• Шаг 2. Import Existing Assets (Импорт существующих активов).
• Шаг 3. Verify Loaded Depreciation & Amortization (Верификация загруженной амортизации по материальным и нематериальным активам).
• Шаг 4. Adding and Reconciling New Assets (Добавление и согласование новых активов).
• Шаг 5. Manage Existing Asset (Управление существующими активами).
• Шаг 6. Equipment Overview (Просмотр оборудования).
• Шаг 7. Review Equipment Utilization (Просмотр утилизации оборудования).
• Шаг 8. Review Equipment Requests Across Projects (Просмотр запросов на оборудование через проекты).
• Шаг 9. Assign Equipment to Projects (Привязка оборудования к проектам).
• Шаг 10. Calculate depreciation and amortization (Рассчитать амортизацию по МА и НМА).
• Шаг 11. Calculate Asset Related Expenses (Расчет затрат, связанных с активами: ремонт, техническое обслуживание, страхование и т.п.).
• Шаг 12. Submit Plan for Approval (Отправить план на утверждение).
• Шаг 13. Review Impact on Financial Statements (Просмотр воздействий капитальных затрат на финансовую отчетность).

Ниже представлены некоторые (ограниченные) шаги реализации развертывания решения.

Шаг 1. Setting Capital Assumptions

Вы можете установить предположения/глобальные допущения (Capital Assumptions) по умолчанию на уровне подразделения или на глобальном уровне (No Entity). Если предположения не установлены на уровне подразделений, то в расчетах используются глобальные предположения.
Для Tangible, Intangible и CIP Assets настраиваются атрибуты:

• Usefulife of assets (in years);
• Depreciation methods;
• Depreciation conventions;
• Amortization methods;
• Taxes;
• Insurance expenses;
• Repairs and maintenance expenses;
• Cash flow incidence, which determines cash flow impact and allocations for asset purchases;
• Funding options for asset requests;
• Cash flow and funding staggered values for staggered calculations.

Setting Capital Assumptions:

Шаг 2. Import Existing Assets

Импорт существующих активов выполняется администраторами системы из внешних систем/файлов.

Шаг 3. Verify Loaded Depreciation & Amortization

Шаг 4. Adding and Reconciling New Assets

При добавлении нового актива, необходимо заполнить его атрибуты. Каждой категории активов соответствует свой набор обязательных атрибутов.
Add new asset:

Reconcile Asset:

Шаг 5. Manage Existing Asset

Шаг 6. Equipment Overview

Шаг 7. Review Equipment Utilization

Шаг 8. Review Equipment Requests Across Projects

Шаг 9. Assign Equipment to Projects

Шаг 10. Calculate depreciation and amortization

Шаг 11. Calculate Asset Related Expenses

Шаг 12. Submit Plan for Approval

Шаг 13. Review Impact on Financial Statements

Функциональная архитектура приложения

Функциональные взаимосвязи между элементами приложения

Структурные компоненты приложения